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密谋“邦德计划”
区域法院的起诉材料将谢瑞麟珠宝的回佣链条剖析得十分清晰。
为了鼓励旅行社多带游客到访，谢瑞麟珠宝很早就已经向旅行社提供佣金。根据香港旅游业议会颁布的《导游作业守则》，导游若未获所在旅行社同意而收取零售商回扣，并推荐游客光顾该零售商，即属接受利益，需要接受处分。谢瑞麟珠宝的所为于是引起了廉政公署的注意，第一次“拜访”由此而来。
1996年2月，廉政公署的官员首次搜查了谢瑞麟的办公室。随后，谢瑞麟的高层管理人员密谋了一个名为“邦德计划”的项目，为回佣构建更加复杂的链条，即向离岸公司提供回佣。
谢瑞麟鼎盛时期在香港拥有19家店铺和5个珠宝陈列室。陈列室主要是仓库性质的店铺，专门针对旅行团带来海外旅行人士。1984年之前，谢瑞麟就以展览室的方式开展业务，到1996年，珠宝陈列室贡献的营业额就已经占到整个集团的25％。
1998年，谢瑞麟在红磡成立了第五家展览室，专门针对中国游客，专卖纯金饰品，还为每个陈列室起了不同的代号。
比如，在1998年成立了专门针对“03”市场游客、位于红勘的陈列室。其中“03”市场就是内地和台湾游客的代号。而“00”、“01”、“02”等代号分别指代韩国、英语国家和日本的游客。
除了不同来源地的游客各有代号，各个陈列室也编有代号，大都是H开头的两个字母代号，如上述的红勘陈列室就被命名为“HC”。复杂的编码增大了外界了解谢瑞麟这个庞大的灰色运作系统的难度。
“邦德计划”开始之后，谢瑞麟前后分别注册了5家壳公司作为提供回佣的通道。在1996年到2003年期间，谢瑞麟使用的壳公司有3家，均是离岸公司。在2003年4月到2005年4月间，还有三家香港本地的壳公司被用作回佣通道。
起诉书称，这是一项虚假的安排，实际上，这些离岸公司并没有提供任何服务，只不过是一个资金转移工具，钱转到这些离岸公司后又回流到香港，再由珠宝陈列室的员工以现金形式发给旅行社作回佣。
回扣价目表
为了获得特赦，一位前公司高管在法庭上透露了“邦德计划”的运作方式——谢瑞麟珠宝为每名进入其珠宝陈列室的游客，向导游支付30港元的回扣，若有游客消费，则其回扣将上升到50港元。此外，若消费钻石首饰，导游的回扣将高达相关首饰售价的近三成。每辆开往谢瑞麟珠宝店的旅游巴士也有价码：一辆小巴50港元，一辆大巴100港元。
回扣金额在数年间不断积累，最终成为1.7亿港元的巨额商业贿赂，涉及200多家旅行社。
财务审计显示，1996年陈列室销售收入占谢瑞麟珠宝的总营收1/4，2003年内地游客赴港“自由行”开放后，2004年该比例提高到34％。仅尖沙咀分店就有一半客源来自内地，人均消费4000港元以上。谢瑞麟珠宝2004年10月的一份内部文件承认，若陈列室业务被迫关闭，则整个谢瑞麟集团将会在财政上垮台。
廉政公署提供了回扣资金的一个运作例子：1998年10月，一名为Kenny Cheung的中国籍男子被委任为谢瑞麟珠宝的高级商业促销经理，Cheung将作为自由业者，分享其带到谢瑞麟珠宝陈列室的游客购物额毛利的5％基础月度分成。两个月后，Cheung要求把分成支付到其公司Best Joint。
为了使这种大额资金输送和回流不引人注意，必须用相应的假账目来进行掩饰。为此，上述海外公司提供虚假的发票，并保存下来作为会计证据。除了得到了更高的销售量之外，谢瑞麟珠宝还可通过这种资金输送来逃税。
法院资料称，谢瑞麟珠宝的欠税款项高达2270万港元，目前仍有338万港元尚未还清。
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